一、审计目的根据公司的采购管理制度，对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容1、采购管理制度是否有效和完善；2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循；3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善；4、对本年度审计问题进行后续追踪审计。
三、审计范围20XX年X月至20XX年X月期间的XXX公司[内审网注:或多个法律主体,亦可按地区、城市、具体部门均可]采购管理工作。
四、审计人员与分工XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计；XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计；XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计。
五、审计时间安排（内审网注:此处略，根据项目实际情况安排即可）六、详细审计程序（见下表）七、审计所需资料及其他提示性说明（附后）其他提示性说明一、审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计[各类审计方法案例报告关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
成果要求：1、工作过程需编制底稿记录。
2、完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。
二、现场审计工作：根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作。
1、审计抽样内容：2、基本时间预算：（1）首次进场会议（2）制度评估（3）采购、合同管理、验收、付款审计测试（4）现场沟通会议（5）审计问题的改善后续追踪审计（6）出具本年度审计管理建议书成果要求：1、工作过程需编制底稿记录，关键证据需复印。
2、完成审计报告。
三、采购审计所需资料清单：（一）前期资料1、物资采购目标和计划；2、前期物资采购审计工作底稿；3、公司资料，例如公司结构图和工作说明、政策和程序手册以及重大的公司系统变化等；4、财务会计资料；5、相关制度规定，例如采购政策、采购程序制度、授权审批制度、供货商管理制度、财产接触制度、合同或协议签定制度、凭证管理制度和定价策略等；6、外部信息资料，例如同行业相关资料、物价水平和变化幅度、技术变化程度和供货商资料等；7、法律性文件。
（二）采购申请和审批阶段：1、采购政策2、采购计划3、储备定额补库计划4、销售计划5、产品产量计划6、技术措施计划7、生产作业计划8、在制品期初存量和期末预计存量9、新产品试制计划10、物资工艺消耗定额11、生产设备大中小修理计划12、技术改造计划和物资价格供应状况等。
（三）合同管理阶段1、合同法2、公司内部有关合同制度3、合同正文和副本以及供货商资料（四）验收入库阶段：1、物资采购申请单2、采购计划3、采购合同4、价格申报审批单5、采购发票6、运费单7、检验报告单8、入库单9、退货单、10、付款凭单11、转账凭证12、应付账款明细账13、材料采购明细账14、对账单（五）物资采购后续审计：1、审计报告2、审计回复3、定点供货目录4、价格申报审批单5、采购计划6、物资质量标准— THE END —文章版权归作者所有，部分图文源于网络，已标注作者信息，部分无法查明作者及首发