这是一款人工成本预算编制的模板。
它覆盖了薪酬成本、五险一金、补贴津贴、招聘费用、培训费用等预算部分；它通过预设的公式、预算规则，实现了成本的自动计算、汇总；它囊括了人工成本预算编制的“表上作业”部分工作的各个环节。
相关操作的介绍如下：Step1：设置预算规则：此处可以设置的维度包括：预算周期、五险一金标准、绩效奖金政策标准、补贴津贴标准、调薪比例等。
图 1 人工成本预算规则设置Step2：人员编制计划：编制计划以部门为单位，并依据新增HC的族群、序列、职级的不同分别明确：图 2 人员编制计划每类新增HC（对应招聘计划中的一行），需要将计划的入职时间明确到月。
图 3 新增HC入职时间计划Step3：工资成本预算：包括如下6个部分：（1）部门及岗位基础信息确认；（2）每月时间系数计算；（3）薪酬调整规则计算；（4）每月基本工资预算；（5）月度/季度/年度绩效奖金及经营任务奖预算；（6）工资成本预算总额汇总。
上述6步中，步骤1需要手动维护，其余均已通过公式自动计算。
关于每一步的相关说明如下：3.1 部门及岗位基础信息确认分2步进行：（1）录入在职员工信息：图 4 在职员工信息确认【注】在职人员信息，因“人员编制”列无需录入（M列，为“-”）；每位员工的各类绩效奖金占比（N→Q列），是根据其族群（J列）、序列（K列）信息，从预算规则表中自动计算的。
公式已经写好，只需维护好规则即可。
图 5 绩效奖金规则修改位置其余在职人员信息均需要手动维护。
（2）将新增HC计划转化成新增人员信息：图 6 新增HC计划转换为在职人员基础信息【注】部门、岗位、族群、序列、职级、入职月份完全相同的，可以为一行；新增HC的入职日期建议设置为入职月份1日。
新增HC的各类绩效奖金占比（N→Q列）规则同在职人员，自动计算。
3.2 每月时间系数计算：完全基于入职月份自动计算：图 7 每月时间系数计算3.3 薪酬调整规则计算：此处关注的是调薪前后的月薪标准，完全基于设置好的调薪规则计算：图 8 薪酬调整规则计算3.4 每月基本工资预算：精确到月。
由公式自动算得：图 9 自动计算每月工资预算已经与基于入职日期的每月时间系数、调薪规则充分关联。
图 10 与入职日期、调薪规则有效关联3.5 月度/季度/年度绩效奖金及经营任务奖预算：精确到月，由公式自动算得，且与基于入职日期的每月时间系数、绩效奖金规则进行了自动关联。
图 11 浮动工资预算3.6 工资成本预算总额汇总：精确到月，由公式自动算得。
图 12 工资成本总额汇总该部分只提供了基于工资构成部分的年度汇总数，未细化到月。
Step4：五险一金预算：包括如下6个部分：（1）部门及岗位基础信息确认；（2）每月时间系数计算；（3）基数调整规则计算；（4）每月基数计算；（5）每月各类保险、公积金预算；（6）五险一金预算总额汇总。
同样。
上述6步中，步骤1需要手动维护，其余均已通过公式自动计算。
相关说明如下：4.1 部门及岗位基础信息确认：直接复用工资预算中确认的结果即可。
略。
【注】五险一金的预算与浮动工资无关，因此本表的员工基础信息不含该部分。
4.2 基数调整规则计算：基于设定好的规则自动算得：图 13 基五险一金基数规则计算【注】为了简化过程，本模板采用预算用五险一金基数均为月薪，且考虑了调薪；五险一金比例基于预算规则表中相关设置提取，公式自动关联。
4.3 每月基数计算：基于设定好的规则自动算得：图 14 每月基数计算【注】为了简化计算，入职当月即缴纳，离职当月即停止缴纳；预算基数考虑了各地的基数上下限与当月月薪标准的关系。
其余五险一金项目的预算均通过公式自动计算，且逻辑与每月工资预算相近。
略。
Step5：补贴津贴预算：包括如下6个部分：（1）部门及岗位基础信息确认；（2）每月时间系数计算；（3）各类补贴津贴预算；（4）补贴津贴预算总额汇总。
图 15 补贴津贴预算示例同样。
上述4步中，步骤1需要手动维护，其余均已通过公式自动计算。
相关说明如下：5.1 部门及岗位基础信息确认：直接复用工资预算中确认的结果即可。
略。
【注】补贴津贴的预算与浮动工资、标准月薪无关，因此本表的员工基础信息不含该部分。
补贴津贴预算中其余各项预算均通过公式自动计算，且逻辑与每月工资预算相近。
略。
Step6：招聘费用预算：先做招聘计划，后做招聘成本的筹划。
此处提供了招聘成本预算的结构、模式，但未做公式的关联。
图 16 招聘成本预算Step7：培训费用预算：先做培训计划，后做培训成本的筹划。
此处提供了培训成本预算的结构、模式，但未做公式的关联。
图 17 培训成本预算Step8：年度总人工成本预算：图 18 年度人工成本预算汇总【注】通过公式自动关联；根据预算科目分别进行汇总、精确到月。
以上。
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